Belangrijke aandachtspunten bij het afsluiten van een familielening
Een familielening, al dan niet gecombineerd met een schenking, is voor veel starters dé manier om hun eerste woning te kunnen kopen. Ouders willen hun kinderen graag helpen, vaak vanuit vertrouwen en de beste bedoelingen. Juist daardoor wordt het belang van een goede juridische en fiscale vastlegging vaak onderschat.
Een familielening is echter en blijft een zakelijke overeenkomst. Ook tussen ouder en kind moeten de afspraken voldoen aan alle wettelijke en fiscale eisen. Een te eenvoudige of onvolledige overeenkomst kan later grote gevolgen hebben.
Wat begint met een goed gevoel, kan onbedoeld leiden tot misverstanden over geld, terugbetaling of interpretatie van afspraken, met alle gevolgen van dien.
Een zorgvuldige en professionele vastlegging van alle afspraken is daarom onmisbaar.
Om je te helpen bij het opzetten van een familielening, hebben wij een checklist opgesteld met alle punten waar je vooraf goed over kunt nadenken.
Bij de Nationale Familielening hebben wij over al deze aspecten al zorgvuldig nagedacht. Onder de checklist lees je hoe wij deze punten in onze werkwijze hebben verwerkt.
Checklist voor een Famlilielening
Risico | Toelichting/gevolg |
|---|---|
Aantasting professioneel imago | Fouten of fiscale correcties kunnen leiden tot verlies van vertrouwen. |
Familieruzies of spanningen | Wanneer niet duidelijk is wat er moet gebeuren in bepaalde situaties, kan dat spanningen of conflicten binnen de familie veroorzaken. |
Fouten in administratieve verwerking | Betalingen, incasso’s of schenkingen worden verkeerd geregistreerd. |
Geen afspraken over onvoorziene gebeurtenissen | Er is niets vastgelegd over wat te doen bij scheiding, overlijden, werkloosheid of betalingsproblemen. |
Geen monitoring of nazorg | Een voortdurende dialoog over de familielening is noodzakelijk om te waarborgen dat alles juridisch en fiscaal in de toekomst juist blijft verlopen. |
Geen notariële afhandeling | Hypotheekrecht is niet goed vastgelegd, wat juridische onzekerheid oplevert. |
Geen sluitende administratie | Betalingen worden niet aantoonbaar gedaan; de Belastingdienst kan de renteaftrek weigeren. |
Geen vastlegging | Wanneer er te weinig documentatie of onderbouwing aanwezig is, kan het moeilijk zijn om de gemaakte keuzes te verantwoorden. |
Geen zakelijke onderbouwing | Er ontbreekt documentatie over hoe het rentetarief tot stand kwam. Dit kan leiden tot fiscale correcties. |
Onbedoelde voordelen | Er is gekozen voor een constructies die fiscaal voordeel opleveren maar niet voldoen aan wet- of regelgeving. |
Onduidelijkheid over kosten of provisie | Onenigheid over de vergoeding voor het opstellen van de leen/schenkovereenkomst |
Onevenwichtige lening | Er is onvoldoende beoordeeld of de lening passend is voor beide partijen. Hierdoor kan de lening financieel te zwaar zijn voor het kind of te risicovol voor de ouder. |
Onjuiste of ontbrekende afspraken | Schenkingen zijn niet voldoende vastgelegd; de Belastingdienst kan ze samenvoegen tot één grote schenking met schenkbelasting. |
Onjuiste rentevaststelling | De rente is niet marktconform, waardoor de Belastingdienst (een deel van) de lening als schenking aanmerkt. |
Ontbrekende overeenkomst | Er kan onzekerheid ontstaan over de verdeling van taken en verantwoordelijkheden bij het afsluiten van de familielening als tijdens het beheer ervan. |
Onvoldoende informatieverstrekking | Er is onvoldoende informatie of advies ingewonnen over de fiscale en juridische consequenties van de familielening. |
Onvolledige overeenkomst | Belangrijke afspraken over rente, looptijd of aflossing ontbreken of zijn niet afdwingbaar. |
Verlies van renteaftrek | De lening voldoet niet aan de fiscale eisen (niet annuïtair, niet binnen 30 jaar afgelost, betalingsachterstanden). |
foutieve vastlegging | Wanneer de overeenkomsten niet volledig of niet volgens de geldende wet- en regelgeving zijn opgesteld, kunnen er later juridische of fiscale problemen ontstaan. |
Hoe de Nationale Familielening risico’s bij een familielening beperkt
Zakelijke onderbouwing van de rente
De Nationale Familielening bepaalt het rentetarief op basis van de tarieven van de tien grootste geldverstrekkers in Nederland, gecombineerd met het risicoprofiel van de lening.
De berekening en onderbouwing van het rentetarief worden automatisch opgeslagen in het dossier en kunnen op elk moment worden uitgedraaid voor de administratie van zowel ouder als kind.
Zo is altijd aantoonbaar dat de rente marktconform en fiscaal verantwoord is vastgesteld.
Sluitende administratie en betalingsverkeer
Bij een Nationale Familielening worden rente en aflossing automatisch geïncasseerd door Stichting DNGB Secure Pay bij het kind en doorgestort aan de ouders.
Elke betaling wordt geregistreerd in de administratie. Jaarlijks ontvangen beide partijen een fiscaal jaaroverzicht dat direct kan worden gebruikt voor de belastingaangifte.
Correcte verwerking bij renteaftrek en betalingsachterstanden
Omdat de financiële afhandeling volledig is uitbesteed, worden gemiste termijnen automatisch verwerkt in de administratie en het fiscale jaaroverzicht.
Ontstaan er betalingsproblemen, dan treft DNGB namens de ouders een betalingsregeling met het kind, zodat de lening fiscaal zuiver blijft en verdere problemen worden voorkomen.
Juiste en volledige schenkingsafspraken
Wanneer ouders de maandlasten (gedeeltelijk) schenken binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling, wordt dit vastgelegd in een schenkovereenkomst.
Hierin staan alle afspraken over de hoogte, frequentie en bestemming van de schenkingen.
Zo voorkomen we dat de Belastingdienst achteraf alle maandelijkse schenkingen als één grote schenking aanmerkt, wat kan leiden tot hoge schenkbelasting of verlies van fiscale voordelen.
Onze overeenkomsten zorgen ervoor dat elke schenking fiscaal correct en transparant wordt verwerkt.
Afspraken over onvoorziene gebeurtenissen
In de algemene voorwaarden van de Nationale Familielening is vastgelegd wat er moet gebeuren bij veranderende omstandigheden, zoals scheiding, werkloosheid, ziekte, arbeidsongeschiktheid of overlijden.
Hierdoor is voor alle partijen duidelijk welke stappen worden genomen, en ontstaan er later geen misverstanden of conflicten over de uitvoering van de afspraken.
Professionele vastlegging van alle afspraken
Met onze leen- en schenkovereenkomst leggen we de afspraken tussen ouder en kind zorgvuldig vast, met oog voor de belangen van beide partijen.
Wij adviseren de overeenkomsten te laten registreren bij een notaris, zodat ook in de meest ingrijpende situaties altijd duidelijk is wat er is afgesproken en wie waarvoor verantwoordelijk is.
Informatievoorziening en beheer in de toekomst
Via het persoonlijke online account van ouder en kind delen wij belangrijke informatie over de lening.
Aan het einde van de rentevaste periode ontvangen beide partijen automatisch een voorstel voor een nieuw rentetarief, inclusief toelichting en fiscale gevolgen.
Serviceovereenkomst en uitvoering
Met de ouders sluiten wij een serviceovereenkomst waarin onze werkzaamheden en verantwoordelijkheden duidelijk zijn vastgelegd.
DNGB verzorgt namens hen de incasso, administratieve verwerking en rapportage van de familielening.
De uitvoering verloopt volgens dezelfde procedures en werkinstructies die wij toepassen voor onze institutionele klanten, zoals pensioenfondsen en verzekeraars.
Kortom:
Met de Nationale Familielening worden alle juridische, fiscale en administratieve risico’s professioneel afgedekt. Zo blijft de familielening veilig, transparant en volledig volgens de regels van de Belastingdienst geregeld, voor zowel ouder, kind.