Risico's en overwegingen

Door vooraf goed na te denken over wat er kan gebeuren, voorkomt u onduidelijkheid later. Wij helpen u alles helder vast te leggen.

Denk van tevoren na

Een familielening kan een prachtige manier zijn om uw kind te helpen bij de aankoop van een woning. Toch is het belangrijk om ook goed stil te staan bij de mogelijke risico's en gevolgen.

U maakt samen afspraken over geld , en dat kan impact hebben op de relatie, de belasting, of uw eigen financiële situatie. Door vooraf goed na te denken over wat er kan gebeuren bij overlijden, werkloosheid, scheiding of betalingsproblemen, voorkomt u onduidelijkheid achteraf.

Overlijden van ouder of kind

Een overlijden is ingrijpend, ook financieel. Bij een familielening blijft de lening gewoon bestaan, tenzij er in de overeenkomst iets anders is afgesproken.

Als de ouder overlijdt

De lening gaat over op de erfgenamen. Zij hebben dan recht op terugbetaling van het openstaande bedrag, tenzij in het testament of de leningsovereenkomst is bepaald dat (een deel van) de lening wordt kwijtgescholden. Dit kan gevolgen hebben voor de erfbelasting.

Als het kind overlijdt

De lening blijft onderdeel van de nalatenschap van het kind. De erfgenamen (bijvoorbeeld een partner) moeten de lening dan in principe aflossen of voortzetten, afhankelijk van wat in de overeenkomst is vastgelegd.

Door hierover duidelijke afspraken te maken voorkomt u misverstanden en spanningen binnen de familie. Wij adviseren dit altijd van tevoren te bespreken en vast te leggen.

Scheiden of uit elkaar gaan

Een familielening kan ingewikkelder worden als uw kind en diens partner uit elkaar gaan. De woning en de lening worden dan onderdeel van de verdeling bij de scheiding.

Als de woning wordt verkocht, wordt de familielening normaal afgelost uit de verkoopopbrengst.

Blijft één van de twee in de woning wonen, dan kan de lening worden aangepast of overgezet op één naam , mits alle partijen akkoord gaan.

In de familieleningsovereenkomst kunnen hierover van tevoren duidelijke afspraken worden opgenomen.

Ons advies: bespreek dit onderwerp altijd met een financieel adviseur of notaris voordat u de familielening afsluit.

Minder inkomen of verlies van werk

Als het inkomen daalt , door werkloosheid, minder uren of arbeidsongeschiktheid , kan het moeilijker worden om de maandelijkse lasten van de familielening te blijven betalen.

De afspraken in de familielening blijven gewoon gelden. Betalingsproblemen kunnen leiden tot achterstanden en spanning binnen de familie.

Hoe DNGB u helpt

Via DNGB wordt de lening professioneel beheerd. Als er betalingsproblemen ontstaan, kijken wij samen naar een passende oplossing , bijvoorbeeld een tijdelijke betaalregeling of uitstel van betaling. Zo voorkomt u dat de ouder zelf achter de betalingen aan moet.

Hogere kosten dan verwacht

Als de rente die u afspreekt hoger is dan bij een gewone hypotheek, kunnen de maandlasten hoger uitvallen. Het is goed om hier van tevoren over na te denken.

Kijk samen wat er mogelijk is en wat er gebeurt als het financieel even tegenzit. Zo voorkomt u dat de familielening later tot financiële druk of spanningen leidt.

Een financieel adviseur of DNGB kan helpen om de maandlasten goed door te rekenen en te beoordelen of de lening past bij uw situatie.

Aandachtspunten voor de belasting

Een familielening heeft fiscale gevolgen voor zowel ouder als kind. Hieronder de meest belangrijke aandachtspunten.

Schenkbelasting

Of er schenkbelasting moet worden betaald, hangt af van de hoogte van de schenking, de afspraken in de schenkovereenkomst en de relatie tussen schenker en ontvanger.
Er moet duidelijk zijn of het gaat om een eenmalige of jaarlijkse schenking (zoals het jaarlijks kwijtschelden van rente of aflossing).
De Belastingdienst kijkt bij terugkerende schenkingen soms naar het totaal van alle toekomstige schenkingen en kan de totale waarde bijeentellen.

Fiscale behandeling van de familielening

Voor het kind (de lener)

Als de lening wordt gebruikt voor de aankoop of verbouwing van de eigen woning, is de betaalde rente aftrekbaar in Box 1. De lening moet voldoen aan de voorwaarden: vaste looptijd, aflossingsschema en zakelijke rente.

Voor de ouder (de geldverstrekker)

De lening valt in Box 3 (vermogen). De ontvangen rente telt mee als opbrengst uit vermogen, maar kan fiscaal gunstiger zijn dan spaargeld op de bank.

DNGB zorgt voor fiscale jaaroverzichten

DNGB stelt de lenings- en schenkingsovereenkomst op en verzorgt jaarlijks de fiscale jaaroverzichten, zodat u en uw kind de juiste gegevens kunnen gebruiken bij de belastingaangifte.

Goed voorbereid beginnen

Maak een afspraak met een van onze adviseurs. Zij bespreken met u alle relevante risico's en zorgen dat alles correct wordt vastgelegd.

Afspraak maken Hoe werkt het