Leen-schenken: helpen én slim omgaan met geld
Wil je je kind helpen bij de aankoop van een woning, maar niet het hele bedrag schenken? Dan is leen-schenken een slimme en fiscaal voordelige manier om dat te doen.
Bij leen-schenken leen je een bedrag aan je kind voor de woning en schenk je (een deel van) de ontvangen maandtermijn terug. Dat geschonken bedrag dient om (een deel van) de maandlasten van de familielening te verlagen.
Het mooie is: als de schenking wordt gebruikt om de maandlasten te verlagen, telt deze niet mee bij de inkomenstoets van de bank. Daardoor kan de bank het maximale hypotheekbedrag verstrekken, terwijl je kind dankzij jouw schenking lagere maandlasten heeft.
Linda's situatie
Linda is net afgestudeerd en werkt als mondhygiënist bij een gezellige tandartsenpraktijk in het midden van het land. Ze verdient €38.000 bruto per jaar, inclusief vakantiegeld.
Volgens de normen van de bank mag Linda maximaal €786 per maand aan woonlasten besteden. Daarmee kan ze een hypotheek krijgen van ongeveer €175.000.
Het appartement waar ze haar oog op heeft laten vallen, kost echter €275.000. Ze komt dus €100.000 tekort om haar eerste stap op de woningmarkt te zetten.
Gelukkig willen haar ouders haar graag helpen. Ze hebben wat spaargeld opgebouwd voor hun pensioen en besluiten Linda tijdelijk €100.000 te lenen, zodat ze de woning kan kopen.
Maar hoe regelen ze dat op een goede manier?
Linda’s ouders willen het geld op termijn terug ontvangen, maar vooral voorkomen dat geld tot spanningen leidt binnen de familie.
Linda kan de woning kopen met een lening en schenking van haar ouders
Wanneer Linda geld leent van haar ouders, ontstaat er een zakelijke relatie tussen hen. Dat betekent dat haar ouders een marktconforme rente moeten rekenen en dat Linda de lening binnen 30 jaar volledig moet aflossen om in aanmerking te komen voor renteaftrek bij de Belastingdienst.
Stel dat ze een rente van 3,5% afspreken en dat de lening door Linda in 30 jaar volledig wordt afgelost. Dan betaalt Linda aan haar ouders ongeveer €449 per maand aan rente en aflossing.
Omdat Linda volgens de inkomensnormen van de bank maximaal €786 per maand aan woonlasten mag hebben, kan de bank haar nu nog maar €75.000 lenen. Zelfs met de lening van haar ouders komt ze dan nog niet aan het totale bedrag voor de woning.
Maar hoe dan wel?
Als Linda's ouders het bedrag dat ze van Linda elke maand ontvangen (€449,-) volledig terugschenken kan het wel.
In dat geval betaalt Linda per saldo niets voor de familielening, terwijl haar ouders dit bedrag belastingvrij kunnen schenken binnen de jaarlijkse vrijstelling.
Als ouders (een deel van) de maandlasten terug schenken, moet dit goed worden vastgelegd in een schenkovereenkomst. Daarin staan belangrijke afspraken om te voorkomen dat de Belastingdienst de schenking anders beoordeelt.
Met de Nationale Familielening van DNGB worden de lening én de schenking volledig volgens de regels vastgelegd, zodat Linda en haar ouders zich geen zorgen hoeven te maken over de fiscale gevolgen.
Samenvatting: waar Linda en haar ouders op moeten letten bij een familielening
Wanneer ouders hun kind helpen met een lening voor de aankoop van een woning, is het belangrijk dat alles fiscaal en juridisch correct wordt geregeld. Hieronder staan de belangrijkste aandachtspunten:
-
Rente
De rente op de familielening moet marktconform zijn. Dat betekent dat de afgesproken rente vergelijkbaar moet zijn met wat een bank in een vergelijkbare situatie zou rekenen. -
Renteaftrek
Linda kan de rente op de familielening alleen aftrekken bij de belastingaangifte als de lening voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Een van die voorwaarden is dat de lening in 30 jaar volledig wordt terugbetaald volgens een vast aflossingsschema. -
Administratie
De betalingen moeten daadwerkelijk plaatsvinden. Linda maakt elke maand €449 aan rente en aflossing over naar de rekening van haar ouders.
Als haar ouders dit bedrag willen terug schenken, moeten zij het vervolgens opnieuw overmaken naar Linda’s rekening. Het is belangrijk dat dit goed wordt geadministreerd, zodat duidelijk is wat lening en wat schenking is — mocht de Belastingdienst hierover vragen stellen. -
Betaalachterstand
Als Linda tijdelijk niet kan betalen, moet er een betalingsregeling worden afgesproken. Dit kan gevolgen hebben voor haar renteaftrek en het aflossingsschema. Daarom is het belangrijk om dit goed te verwerken in de administratie. -
Schenken
Banken beoordelen of Linda haar financiële verplichtingen op lange termijn (meestal over een periode van 10 jaar) kan nakomen.
Daarom zal de bank willen dat haar ouders in de schenkovereenkomst vastleggen dat zij Linda gedurende die periode maandelijks €449 zullen schenken om haar te ondersteunen bij de betaling van de familielening.
Wij zorgen ervoor dat al deze afspraken professioneel worden vastgelegd, gecontroleerd en administratief uitgevoerd. Zo blijft alles duidelijk, fiscaal veilig en overzichtelijk — voor zowel Linda als haar ouders — en wordt gedoe over geld in de toekomst voorkomen.